FISCALITE EN EHPAD
La fiscalité en EHPAD est un sujet qui peut paraître complexe.
Cela étant, EHPAD INVEST vous assiste et conseille afin d’optimiser au maximum votre fiscalité.
Voici donc un petit aperçu de ce qu’il faut retenir sur la fiscalité en EHPAD :
1) Le LMNP :
C’est le statut le plus couramment utilisé pour investir en EHPAD. L’achat de la chambre EHPAD donne droit à amortir la totalité de cet investissement (hors terrain) au niveau comptable.
L’immobilier (et c’est le poste principal) s’amortira entre 20 et 30 ans.
Les meubles entre 5 et 10 ans et les frais de notaire au choix sur un an ou bien à rajouter dans la partie immobilière.
Concrètement :
J’achète une chambre à 110 000 Euros dont 1000 Euros de meuble (et frais de notaire inclus). Je vais donc amortir 5000 Euros par an sur 20 ans (si je choisis 20 ans d’amortissement) et 200 Euros par an pendant 5 ans pour les meubles.
Si j’ai un loyer de 5000 Euros net, je vais donc me retrouver pendant 20 ans sans impôt ni CSG-CRDS à payer (si je n’ai pas fait de crédit). En effet l’amortissement se déduira des loyers en totalité.
C’est donc un mécanisme idéal pour placer un capital qui va générer des revenus sans impôts ni CSG-CRDS.
2) Le CENSI-BOUVARD :
Cela concerne uniquement le neuf. Vous n’avez pas le droit d’amortir, par contre, vous avez droit à une réduction d’impôt de 11 % de la valeur du bien HT étalée sur 9 ans.
Concrètement :
J’achète une chambre 100 000 Euros, je vais donc pouvoir déduire tous les ans pendant 9 ans, 1222 Euros de mes impôts à payer.
Les loyers sont imposables, il est donc vivement recommandé de faire un crédit car les intérêts d’emprunt sont déductibles des loyers.
C’est un mécanisme idéal pour se constituer un capital à condition de payer des impôts.
3) En matière de récupération de TVA :
Dans la revente, il n’y a pratiquement pas de TVA (sauf sur la marge). Généralement entre 1000 et 3000 Euros de TVA pour une chambre. Elle sera évidemment récupérable.
Pour un bien neuf, la TVA de 20 % sera sur l’ensemble du bien (meubles, immobilier). Elle sera récupérable dans les 3 à 4 mois après la livraison.
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Avantages de l'investissement en EHPAD et résidences seniors
L'investissement dans les Établissements d'Hébergement pour Personnes Âgées Dépendantes (EHPAD) et les résidences seniors est une option de plus en plus prisée par les investisseurs cherchant à diversifier leur portefeuille tout en répondant à une demande croissante. Voici un aperçu détaillé des avantages.
Rendement attractif
Les investissements en EHPAD et résidences seniors offrent généralement des rendements annuels nets compris entre 6 % et 7 %. Ces rendements sont souvent plus stables comparés à d'autres types d'investissements immobiliers.
Demande croissante
Avec le vieillissement de la population, la demande pour des logements adaptés aux personnes âgées ne cesse d'augmenter. Cela crée un marché en expansion, offrant aux investisseurs une opportunité stable et durable.
Avantages fiscaux
Les investisseurs peuvent bénéficier de dispositifs fiscaux avantageux tels que le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) ou Loueur en Meublé Professionnel (LMP). Ces statuts permettent de réduire l'impôt sur le revenu grâce à l'amortissement du bien et à la déduction des charges.
Gestion simplifiée
Les résidences seniors et les EHPAD sont souvent gérés par des opérateurs spécialisés, ce qui simplifie la gestion locative pour les investisseurs. Cela inclut la recherche de locataires, l'entretien du bien et la gestion des services.